國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：
根據(jù)《財(cái)政部國資委證監(jiān)會(huì)社?；饡?huì)關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知》（財(cái)企[2010]278號(hào)），我部負(fù)責(zé)審核國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)投機(jī)構(gòu)）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)基金）提出的豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請(qǐng)。經(jīng)商國資委、證監(jiān)會(huì)、社?；饡?huì)、發(fā)展改革委，現(xiàn)就審核中涉及的有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：
一、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案及年檢要求
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等10部門令第39號(hào)）規(guī)定的條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門的年度檢查（申請(qǐng)豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當(dāng)年新備案的國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)除外）。
二、投資時(shí)點(diǎn)確認(rèn)
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)投資于未上市中小企業(yè)，其投資時(shí)點(diǎn)以創(chuàng)投機(jī)構(gòu)投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或工商核準(zhǔn)變更登記通知書的日期為準(zhǔn)。同一創(chuàng)投機(jī)構(gòu)對(duì)未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
三、被投資企業(yè)規(guī)模認(rèn)定
被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定。職工人數(shù)由被投資企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定；年銷售（營(yíng)業(yè)額）和資產(chǎn)總額均須以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
四、國有股的回?fù)芑蚪鈨?br />
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)已按《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》（財(cái)企[2009]94號(hào)）實(shí)施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社?；饡?huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚??；負(fù)艿膰泄蓹?quán)包括：（1）由該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)持至社保基金會(huì)的國有股；（2）社?；饡?huì)持股期內(nèi)因上市公司利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人已按財(cái)企[2009]94號(hào)文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社?；饡?huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚??；負(fù)苜Y金額按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。
按照財(cái)企[2009]94號(hào)文件規(guī)定，國有全資創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，須先按照《財(cái)政部國資委證監(jiān)會(huì)社?；饡?huì)關(guān)于加快推進(jìn)國有股轉(zhuǎn)持工作的通知》（財(cái)企[2010]393號(hào)）的有關(guān)要求，將國有股變更登記到社?；饡?huì)轉(zhuǎn)持股票賬戶后，再按財(cái)企]2010]278號(hào)文件和本通知的規(guī)定申請(qǐng)辦理國有股回?fù)苁掷m(xù)。國有控股創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，可直接向我部提出解凍申請(qǐng)，經(jīng)我部審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行解凍處理。解凍的國有股包括：（1）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)股票賬戶中因?qū)嵤﹪泄赊D(zhuǎn)持政策而被凍結(jié)的國有股；（2）該部分國有股被凍結(jié)期間因上市公司利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的部分權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本等。
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)應(yīng)于2011年10月31日前向我部提出回?fù)芑蚪鈨龅纳暾?qǐng)，逾期將不予受理。
五、申報(bào)資料
?。ㄒ唬┍煌顿Y企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)申請(qǐng)豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供以下資料：
1.申請(qǐng)報(bào)告。由創(chuàng)投機(jī)構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號(hào)并加蓋創(chuàng)投機(jī)構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機(jī)構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行投資的主要情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時(shí)間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時(shí)企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票預(yù)案，國有股轉(zhuǎn)持預(yù)案及創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持國有股擬轉(zhuǎn)持?jǐn)?shù)量等。
2.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。
3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。
4.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準(zhǔn)變更登記通知書）及公司章程。
5.被投資企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告。
7.省級(jí)以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權(quán)管理批復(fù)文件。
8.被投資企業(yè)關(guān)于公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議及股份發(fā)行方案。
9、其他說明材料。
（二）已實(shí)施國有股轉(zhuǎn)持或國有股已被凍結(jié)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)申請(qǐng)國有股（現(xiàn)金）回?fù)芑蚪鈨?，?yīng)當(dāng)提供以下資料：
1.申請(qǐng)報(bào)告。由創(chuàng)投機(jī)構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號(hào)并加蓋創(chuàng)投機(jī)構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機(jī)構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行投資的主要情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時(shí)間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時(shí)企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票及上市情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)國有股轉(zhuǎn)持或被凍結(jié)情況，社?；饡?huì)持股或國有股被凍結(jié)期間上市公司利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增等情況，申請(qǐng)回?fù)芑蚪鈨龅膰泄桑ìF(xiàn)金）數(shù)量等。
2.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。
3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。
4.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準(zhǔn)變更登記通知書）及公司章程。
5.被投資企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告。
7.被投資企業(yè)關(guān)于利潤(rùn)分配和資本公積轉(zhuǎn)增等方案的決議及實(shí)施公告。
8.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)股票賬戶卡復(fù)印件，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人上繳資金的一般繳款書復(fù)印件和承接回?fù)苜Y金的銀行賬戶復(fù)印件（僅限于涉及現(xiàn)金回?fù)芮樾危?br />
9.其他說明材料。
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)提交的有關(guān)資料，如涉及上市公司相關(guān)信息的，應(yīng)當(dāng)符合上市公司信息披露相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則以及《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易意見的通知》（國辦發(fā)[2010]55號(hào)）的要求，避免涉及上市公司未公開信息，確保上市公司信息披露的公平性。
六、引導(dǎo)基金審核要求
引導(dǎo)基金的資質(zhì)認(rèn)定，由我部會(huì)同發(fā)展改革委按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)［2008］116號(hào)）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審定，引導(dǎo)基金應(yīng)提供相關(guān)說明材料。引導(dǎo)基金申請(qǐng)豁免的其他條件及程序，均比照對(duì)創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求辦理。
七、資料報(bào)送
財(cái)政部企業(yè)司具體負(fù)責(zé)豁免創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的審核工作，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金可將申請(qǐng)資料（一式兩份）直接寄送至：北京市西城區(qū)三里河財(cái)政部企業(yè)司企業(yè)三處，郵編：100820，聯(lián)系電話：010-68552428。
財(cái)政部
二○一一年二月二十二日
